Выставленные счета-фактуры должны отражаться в книге продаж при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) организациями и предпринимателями во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость.
В детализации книги продаж отражены платежные документы, относящиеся к данному счету-фактуре, например, банковские выписки от покупателей.
Записи в этот журнал попадают автоматически при занесении данных в других местах программы. Однако в некоторых случаях может потребоваться их редактирование или добавление вручную. Открыть журнал можно выбрав пункт главного меню «Отчеты | Книга покупок и продаж | Отредактировать книгу продаж».
Настроим вид журнала, для этого нажмем 
Настроить параметры в правой нижней части экрана или комбинацию клавиш <Alt>+<Enter>. Появится окно настройки:
•По организациям — все записи в книге продаж будут распределены по папкам с наименованиями организаций-покупателей. Детализация по платежам записей журнала будет видна только при открытии папки покупателя.
•Нет — все записи будут отображаться общим списком.
Контекстное меню книги продаж содержит следующие пункты:
•Книга продаж, Журнал учета счетов-фактур — формируют соответствующие бланки.
•Счет-фактура (или нажатие клавиш <Ctrl>+<C>) — позволяет тут же вывести и бланк счета-фактуры.
•Перейти к списку доп. листов... — позволяет перейти к списку дополнительных листов, выставленных счетов-фактур книги продаж.
В данном списке настройка вида и детализация, такие же как в книге продаж. В нем имеется контекстное меню, которое позволяет сформировать бланк дополнительных листов и выделить подсветкой необходимые из них. Новый дополнительный лист можно ввести и там, однако в этом случае все его поля придется заполнить вручную. Для более удобного внесения изменений в книгу продаж следует пользоваться пунктом контекстного меню Ввести корректирующую сф.
•Ввести корректировку в доп. лист — данный пункт позволяет ввести корректирующий счет-фактуру и сформировать дополнительный лист в книге продаж.
Регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
После выбора пункта контекстного меню Ввести корректирующую сф на экране появится окно ввода, поля в котором будут заполнены в соответствии с выбранным счетом-фактурой. Для формирования корректировочного счета-фактуры следует внести изменения в необходимые поля ввода:
oНомер доп. листа — порядковый номер дополнительного листа подставляется автоматически, но его можно изменить вручную.
oПериод внесения изменений — из выпадающего списка следует выбрать нужный период в котором вносятся изменения в данный счет-фактуру.
oГод внесения изменений — вручную вводится год внесения изменений.
oДата формирования доп. листа — программа автоматически подставляет текущую дату, которую можно изменить вручную.
oКонтрагент — покупатель выбирается из справочника контрагентов.
oДата автоматически заполняется текущей датой, которая может быть изменена вручную.
oНакладная, акт и др — данное поле при выставлении авансового счета-фактуры не должно заполнятся.
oНомер — внутренний порядковый номер, выставленного счета-фактуры, подставляется автоматически.
Следующие поля заполняются автоматически после выбора выставленного счета-фактуры для внесения в него изменений:
oВсего с НДС, Сумма НДС, Сумма без НДС 20%, Сумма НДС 20%, Сумма без НДС 10%, Сумма НДС 10%, Сумма 0%, Сумма без.
oВнутренний номер ПП – заполнять внутренний номер не обязательно. Поле заполнится значением при выполнении перенумерации счетов-фактур.
Если авансовый платеж был оплачен покупателем, то программа автоматически занесет данные в соответствующее поле.
•Начислить НДС... — позволяет выполнить операцию начисления (восстановления) НДС в тех случаях, когда это необходимо. Формирует проводки и запись в книги продаж. При переходе на УСН вместо этой операции используйте бланк Восстановление НДС при переходе на УСН, который делает автоматический расчет с выводом на печать таблицы остатков.
•Сводный отчет по НДС — основной отчет по НДС, который выводит сводные показатели расчета НДС, соответствующие строкам декларации.
•Вывести реализации без сч-фактур... — открывает журнал бухгалтерских операций, отфильтрованный по операциям реализации, по которым не занесена запись в книгу продаж. При выборе появится запрос периода накладных (актов) — операций журнала бухгалтерских операций.
|
Внимание! Наличие операций реализации без счетов-фактур будет выявлено при формировании декларации по НДС или Сводного отчета по НДС. Указанная функция позволяет вывести список таких операций для более быстрого устранения проблемы. |
•Вывести авансы — открывает журнал бухгалтерских операций, отфильтрованный по операциям поступления средств (авансов) от покупателей:
oВсех авансов, если опция «Только те, по которым не было отгрузки» выключена.
oТолько те, по которым не были сделаны отгрузки. Точнее, по которым не зарегистрирован исходящий счет-фактура при реализации с указанным в ней платежом.
При выборе появится запрос периода накладных (актов) — операций журнала бухгалтерских операций.
|
Внимание! Если оказалось, что в книге продаж зарегистрирован аванс от покупателя и последующая реализация в счет этого аванса по какой-либо причине не содержит в детализации ссылку на этот документ аванса, то в книге покупок будет отсутствовать строка о сторно аванса. Указанная функция позволяет вывести список таких авансов чтобы выявить и устранить проблему. |
•Операции, освобожденные от НДС — выводит отчет Отчет по декларации НДС, освобождение
•Перейти к операции — открывает журнал бухгалтерских операций, курсор будет стоять на операции отгрузки.
•Подсветка — позволяет выделить цветом сразу несколько счетов-фактур. Здесь так же можно снять подсветку.
Рассмотрим ввод счета-фактуры на реализацию.
Добавим в книге продаж новый счет-фактуру на отгрузку. На экране появится форма ввода (см. рис. 143).
Рис. 143. Добавление нового счета-фактуры на отгрузку.
Заполним необходимые поля в форме ввода:
•Включать в книгу — нужно ли включать эту фактуру в книгу.
•Включать в журнал СФ — указывает куда должен попадать счет-фактура — в журнал выставленных счетов-фактур (часть 1) или в журнал полученных счетов-фактур (часть 2). Выбор «-» означает, что счет-фактура вообще не попадет в журнал учета счетов-фактур.
•Код вида операции — выбирается из списка, выводится в журнале полученных и выставленных счетов-фактур.
•Внутренний порядковый Номер СФ, выставленного счета-фактуры, заполняется автоматически.
•Дата накладной реализации заполняется автоматически текущей датой, но ее можно изменить вручную.
•Дата регистрации СФ — даты регистрации счета-фактуры в книге продаж, по умолчанию равна графе Дата, но может быть изменена вручную.
•Номер исправления, Дата исправления — используются при регистрации исправленных счетов-фактур у поставщика.
•Корректируемый СФ — заполняется при регистрации корректировочных счетов-фактур, в графе указывается номер и дата изменяемого счета-фактуры.
•Покупатель выбирается из справочника контрагентов.
•Накладная, акт и др. — номер накладной или акта выбирается из списка накладных, относящихся к данному покупателю.
•Посредник указывается посредник, при совершение посреднических операций (необходим для формирования сведений о посреднике в книге покупок (продаж)). Выбирается из справочника контрагентов.
•Следующие поля заполняются автоматически после выбора накладной / акта, выставленной покупателю и соответствуют суммам в ней: Всего с НДС, Сумма НДС
•Включение флажка Указать суммы вручную ниже позволяет отредактировать суммы на закладке Суммы по ставкам НДС
•Откорректировано вручную включается для тех записей, которые были введены или отредактированы вручную.
Нижняя часть диалогового окна может содержать закладки: Суммы по ставкам НДС, Оплаты, ГТД, ТНВЭД.
Закладка Суммы по ставкам НДС
На закладке Суммы по ставкам НДС отдельными строками отражаются записи с различными ставками НДС. Содержит графы: Сумма, Ставка НДС, Сумма без НДС.
Заполняется автоматически при выборе накладной или акта в шапке СФ, но есть возможность отредактировать суммы вручную, если в включить флажок Указать суммы вручную в верхней части диалога.
Закладка Оплаты
Введем оплату для выставленного счета-фактуры. На экране появится окно ввода, в котором заполните необходимые поля:
•Авансовый платеж — из списка поступлений по данному покупателю следует выбрать соответствующий данному счету-фактуре платеж.
|
Замечание! Строка авансового платежа по выставленному счету-фактуре заполняется только в случае, если ранее был аванс от покупателя. Тогда, в книге покупок появится запись о сторнировании, ранее сделанного аванса, на сумму оплаты поставки с пометкой Сторно аванса. |
•Сумма покупки с НДС заполняется автоматически, исходя из выбранного платежа.
•Ставка НДС заполняется автоматически, исходя из выбранного платежа.
•Сумма НДС по данному платежу заполняется автоматически.
•№ авансовой СФ – заполнять внутренний номер не обязательно. Поле заполнится значением при выполнении перенумерации счетов-фактур.
Закладка ГТД
Закладка ГТД содержит следующие графы:
•Номер ГТД — номер грузовой таможенной декларации указывается при транспортировке груза через таможню и выбирается из справочника ГТД.
•Страна заполняется автоматически после выбора номера ГТД.
•Прослеживаемый товар заполняется автоматически из накладной или акта. Подробнее о прослеживаемости товаров.
Закладка ТНВЭД
Закладка ТНВЭД содержит графы ТНВЭД: Код вида товара и ТНВЭД: Название, которые заполняются значениями из справочника ТНВЭД, загружаемого в пункте меню «Справочники | Обновить справочники».