Выписанные счета-фактуры

Выставленные счета-фактуры должны отражаться в книге продаж при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) организациями и предпринимателями во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость.

В детализации книги продаж отражены платежные документы, относящиеся к данному счету-фактуре, например, банковские выписки от покупателей.

Записи в этот журнал попадают автоматически при занесении данных в других местах программы. Однако в некоторых случаях может потребоваться их редактирование или добавление вручную. Открыть журнал можно выбрав пункт главного меню «Отчеты | Книга покупок и продаж | Отредактировать книгу продаж».

Настроим вид журнала, для этого нажмем Настроить параметры в правой нижней части экрана или комбинацию клавиш <Alt>+<Enter>. Появится окно настройки:

•По организациям — все записи в книге продаж будут распределены по папкам с наименованиями организаций-покупателей. Детализация по платежам записей журнала будет видна только при открытии папки покупателя.

•Нет — все записи будут отображаться общим списком.

Контекстное меню книги продаж содержит следующие пункты:

•Книга продаж 2011, Журнал учета счетов-фактур 2011, Книга продаж, Журнал учета счетов-фактур — формируют соответствующие бланки.

•Счет-фактура (или нажатие клавиш <Ctrl>+<C>) — позволяет тут же вывести и бланк счета-фактуры.

•Перейти к списку доп. листов...  — позволяет перейти к списку дополнительных листов, выставленных счетов-фактур книги продаж.
В данном списке настройка вида и детализация, такие же как в книге продаж. В нем имеется контекстное меню, которое позволяет сформировать бланк дополнительных листов и выделить подсветкой необходимые из них. Новый дополнительный лист можно ввести и там, однако в этом случае все его поля придется заполнить вручную. Для более удобного внесения изменений в книгу продаж следует пользоваться пунктом контекстного меню Ввести корректирующую сф.

•Ввести корректировку в доп. лист — данный пункт позволяет ввести корректирующий счет-фактуру и сформировать дополнительный лист в книге продаж.
Регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
После выбора пункта контекстного меню Ввести корректирующую сф на экране появится окно ввода, поля в котором будут заполнены в соответствии с выбранным счетом-фактурой. Для формирования корректировочного счета-фактуры следует внести изменения в необходимые поля ввода:

oНомер доп. листа — порядковый номер дополнительного листа подставляется автоматически, но его можно изменить вручную.

oПериод внесения изменений — из выпадающего списка следует выбрать нужный период в котором вносятся изменения в данный счет-фактуру.

oГод внесения изменений — вручную вводится год внесения изменений.

oДата формирования доп. листа — программа автоматически подставляет текущую дату, которую можно изменить вручную.

oКонтрагент — покупатель выбирается из справочника контрагентов.

oДата автоматически заполняется текущей датой, которая может быть изменена вручную.

oНакладная, акт и др — данное поле при выставлении авансового счета-фактуры не должно заполнятся.

oНомер — внутренний порядковый номер, выставленного счета-фактуры, подставляется автоматически.
Следующие поля заполняются автоматически после выбора выставленного счета-фактуры для внесения в него изменений:

oВсего с НДС, Сумма НДС, Сумма без НДС 20%, Сумма НДС 20%, Сумма без НДС 10%, Сумма НДС 10%, Сумма 0%, Сумма без.

oВнутренний номер ПП – заполнять внутренний номер не обязательно. Поле заполнится значением при выполнении перенумерации счетов-фактур.
Если авансовый платеж был оплачен покупателем, то программа автоматически занесет данные в соответствующее поле.

•Начислить НДС... — позволяет выполнить операцию начисления (восстановления) НДС в тех случаях, когда это необходимо. Формирует проводки и запись в книги продаж. При переходе на УСН вместо этой операции используйте бланк Восстановление НДС при переходе на УСН, который делает автоматический расчет с выводом на печать таблицы остатков.

•Сводный отчет по НДС — основной отчет по НДС, который выводит сводные показатели расчета НДС, соответствующие строкам декларации.

•Вывести реализации без сч-фактур... — открывает журнал бухгалтерских операций, отфильтрованный по операциям реализации, по которым не занесена запись в книгу продаж. При выборе появится запрос периода накладных (актов) — операций журнала бухгалтерских операций.

•Вывести авансы — открывает журнал бухгалтерских операций, отфильтрованный по операциям поступления средств (авансов) от покупателей:

oВсех авансов, если опция «Только те, по которым не было отгрузки» выключена.

oТолько те, по которым не были сделаны отгрузки. Точнее, по которым не зарегистрирован исходящий счет-фактура при реализации с указанным в ней платежом.

При выборе появится запрос периода накладных (актов) — операций журнала бухгалтерских операций.

•Операции, освобожденные от НДС — выводит отчет Отчет по декларации НДС, освобождение

•Перейти к операции — открывает журнал бухгалтерских операций, курсор будет стоять на операции отгрузки.

•Подсветка — позволяет выделить цветом сразу несколько счетов-фактур. Здесь так же можно снять подсветку.

Рассмотрим ввод счета-фактуры на реализацию.

Добавим в книге продаж новый счет-фактуру на отгрузку. На экране появится форма ввода (см. рис. 136).

Рис. 136. Добавление нового счета-фактуры на отгрузку.

Заполним необходимые поля в форме ввода:

•Контрагент — покупатель выбирается из справочника контрагентов.

•Накладная, акт и др. — номер накладной или акта выбирается из списка накладных, относящихся к данному покупателю.

•Дата накладной реализации заполняется автоматически текущей датой, но ее можно изменить вручную.

•Дата регистрации СФ — дата регистрации счета-фактуры в книге продаж, по умолчанию равна графе Дата, но может быть изменена вручную.

•Внутренний порядковый Номер СФ, выставленного счета-фактуры, заполняется автоматически.

•Номер исправления, Дата исправления — используются при регистрации исправленных счетов-фактур у поставщика.

Следующие поля заполняются автоматически после выбора накладной / акта, выставленной покупателю и соответствуют суммам в ней:

•Всего с НДС, Сумма НДС, Сумма без НДС 20%, Сумма НДС 20%, Сумма без НДС 10%, Сумма НДС 10%, Сумма 0%, Сумма без.

Эти поля можно изменить, если включить флажок Указать суммы вручную ниже. В конце шапки редактируемой записи счета-фактуры идут следующие поля:

•Код вида операции — выбирается из списка, выводится в журнале полученных и выставленных счетов-фактур.

•Корректируемый СФ — заполняется при регистрации корректировочных счетов-фактур, в графе указывается номер и дата изменяемого счета-фактуры

•Включать в книгу — нужно ли включать эту фактуру в книгу.

•Включать в журнал СФ — указывает куда должен попадать счет-фактура — в журнал выставленных счетов-фактур (часть 1) или в журнал полученных счетов-фактур (часть 2). Выбор «-» означает, что счет-фактура вообще не попадет в журнал учета счетов-фактур.

•Откорректировано вручную — включается для тех записей, которые были введены или отредактированы вручную.

Строка авансового платежа по выставленному счету-фактуре заполняется только в случае, если ранее был аванс от покупателя. Тогда, в книге покупок появится запись о сторнировании, ранее сделанного аванса, на сумму оплаты поставки с пометкой Сторно аванса.

Введем оплату для выставленного счета-фактуры. На экране появится окно ввода, в котором заполните необходимые поля:

•Авансовый платеж — из списка поступлений по данному покупателю следует выбрать соответствующий данному счету-фактуре платеж.

•Сумма покупки с НДС заполняется автоматически, исходя из выбранного платежа.

•Ставка НДС заполняется автоматически, исходя из выбранного платежа.

•Сумма НДС по данному платежу заполняется автоматически.

•Внут. № п/п для сторно аванса – заполнять внутренний номер не обязательно. Поле заполнится значением при выполнении перенумерации счетов-фактур.

Рассмотрим поля при вводе авансового счета-фактуры:

•Контрагент — покупатель выбирается из справочника контрагентов.

•Накладная, акт и др. — данное поле ввода при выставлении авансового счета-фактуры не должно заполнятся.

•Дата авансового счета-фактуры заполняется автоматически текущей датой, но ее можно изменить вручную.

•Внутренний порядковый Номер, выставленного счета-фактуры, заполняется автоматически.

Следующие поля заполняются автоматически после ввода данных по оплате покупателя в поле Авансовый платеж данного счета-фактуры. Все суммы соответствуют колонкам в книге продаж.

•Всего с НДС, Сумма НДС, Сумма без НДС 20%, Сумма НДС 20%, Сумма без НДС 10%, Сумма НДС 10%, Сумма 0%, Сумма без.

Введем оплату для выставленного счета-фактуры. На экране появится окно ввода, в котором заполните необходимые поля:

•Авансовый платеж – из списка поступлений по данному покупателю следует выбрать, соответствующий данному счету-фактуре, платеж.

•Сумма покупки с НДС заполняется автоматически, исходя из выбранного платежа.

•Ставка НДС заполняется автоматически, исходя из выбранного платежа.

•Сумма НДС – в данном поле выделена сумма НДС по данному платежу.

•Внут. № п/п для сторно аванса – заполнять внутренний номер не обязательно. Поле заполнится значением при выполнении перенумерации счетов-фактур.

•№ авансовой СФ — у счета-фактуры на реализацию товаров и услуг в этой графе показывается номер счета-фактуры на аванс, выписанной ранее покупателю.