|
Работа с полученными авансами |
|
|
Работа с полученными авансами |
|
Рассмотрим отражение полученного аванса (поступление к нам средств покупателя до отгрузки ему товаров, оказания услуг) в различных ситуациях связанных с ним.
Добавление аванса от покупателя:
1)Зайдем в главное меню «Операции | Платежные документы» (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк входящий»). Добавим платежный документ с типом операции «Поступление на расч.счет» или «Поступление в кассу». В платежном документе укажем дату и номер СФ (можно нажать кнопку выбора для автоматической генерации номера). Там же в журнале можно распечатать счет-фактуру на аванс.
Проводки по документу: 50(51) – 62/АВ/Покупатель = Сумма аванса; 76/НДС/Покупатель – 68/НДС = Сумма НДС.
2)В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура покупателю в детализации которой указан платежный документ («Поступление от покупателя ...»).
3)В бланке книги продаж появится запись о полученном авансе с пометкой «Получен аванс».
|
Замечание! В случае частичного аванса необходимо разнести платежный документ, указав его на вкладке «Оплаты» в ранее занесенной операции реализации. При этом надо снять флажок «Это аванс» (программа его включает автоматически). |
Реализация ТМЦ и услуг по ранее полученному авансу:
1)Зайдем в главное меню «Операции | Движение ценностей и услуг». Добавим накладную с типом операции «Реализация», в шапке накладной укажем дату и номер СФ (можно нажать кнопку выбора для автоматической генерации номера), а на закладке «Оплаты», укажем платежный документ (тот самый аванс).
Проводки по документу: 62/АВ/Покупатель – 62/РЕАЛ/Покупатель = Сумма указанной оплаты (не платежного документа, а именно указанной оплаты).68/НДС — 76/НДС/Покупатель = Сумма НДС.
2)В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура реализации.
3)В бланке книги продаж появится запись о реализации товаров.
4)В бланке книги покупок появится запись о сторнировании ранее полученного аванса от покупателя с пометкой «Зачтен аванс». Обратите внимание, что «счета-фактуры зачета аванса» в журнале «Оприходованных счетов-фактур» не будет, запись в книге продаж появляется автоматически на «счете-фактуре аванса» и «счете-фактуре реализации».
Возврат покупателю ранее полученного от него аванса:
1)Главное меню «Операции | Платежные документы (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк исходящий»)». Добавляем платежный документ с типом операции «Возврат покупателю (касса)» или «Возврат покупателю (банк)», либо находим ранее полученный аванс и в контекстном пункте меню выбираем «Возврат...».
Проводка по документу будет: 62/АВ/Покупатель — 51(50) = сумма документа, 76/НДС/Покупатель – 68/НДС = минус Сумма НДС.
2)В журнале оприходованных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура в детализации которой указан платежный документ («Возврат покупателю...»).
3)В бланке книги покупок появится соответствующая запись с пометкой «Возврат аванса».
|
Замечание! В случае возврата частичного аванса создаётся два платежных документа Возврат покупателю. Один документ - возврат аванса (в платежном документе ставиться флажок «Это аванс»), второй – возврат не авансовой суммы (в платежном документе флажок «Это аванс» не ставится). |
См. также
НДС. УСН. Работа с полученными авансами
