Рассмотрим отражение выданного аванса (наша оплата в счет предстоящих поставок товаров, услуг) в различных ситуациях связанных с ним.
Добавление аванса поставщику:
1)Зайдем в главное меню «Операции | Платежные документы» (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк исходящий»). Добавим платежный документ с типом операции «Платежное поручение» или «Выдача из кассы».
Проводка по документу будет: 60/АВ/Поставщик – 51(50) = сумма документа.
2)Когда приходит счет-фактура от поставщика с выданного аванса, её следует зарегистрировать, для этого в главном меню «Операции | Платежные документы» (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк исходящий») воспользуемся пунктом контекстного меню «Регистрация СФ поставщика с аванса». В появившемся диалоге введем информацию о дате и номере СФ, дате поступления СФ, укажем поставщика и выберем ранее добавленный платежный документ (аванс поставщику). После этого, программа добавит счет-фактуру в журнал оприходованных счетов-фактур, а также добавит проводку по зачету НДС.
Проводка: 68/НДС – 76/НДСВ/Поставщик = сумма НДС.
3)В бланке книги покупок появится запись о выданном авансе поставщику с пометкой «Выдан аванс».
|
Замечание! В случае частичного аванса необходимо разнести платежный документ, указав его на вкладке «Оплаты» в ранее занесенной операции оприходования. При этом надо снять флажок «Это аванс» (программа его включает автоматически). |
Оприходование ТМЦ и услуг по ранее выданному авансу:
1)Зайдем в главное меню «Операции | Движение ценностей и услуг». Добавим накладную с типом операции «Оприходование», укажем номер и дату СФ поставщика в шапке накладной, а на закладке «Оплаты», укажем платежный документ (тот самый аванс).
Проводки по документу: 60/ПОСТ/Поставщик – 60/АВ/Поставщик = Сумма указанной оплаты (не платежного документа, а именно указанной оплаты); 76/НДСВ/Поставщик – 68/НДС = сумма НДС.
2)В журнале оприходованных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура от поставщика в детализации которой указан платежный документ (ранее выданный аванс).
3)В бланке книги покупок появится запись о введенном поступлении от поставщика.
4)В бланке книги продаж появится запись о сторнировании ранее сделанного аванса с пометкой «Сторно аванса». Обратите внимание, что «счета-фактуры сторно аванса» в журнале «Выписанных счетов-фактур» не будет, запись в книге продаж появляется автоматически на «счете-фактуре аванса» и «счете-фактуре поступления».
Возврат поставщиком ранее выданного ему аванса:
1)Главное меню «Операции | Платежные документы (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк входящий»)». Добавляем платежный документ с типом операции «Возврат от поставщика (банк)» или «Возврат от поставщика (касса)», либо находим ранее выданный аванс и в контекстном пункте меню выбираем «Возврат...». В платежном документе укажем дату и номер СФ (можно выбрать).
Проводка по документу будет: 51(50) — 60/АВ/Поставщик = сумма документа. 76/НДСВ/Поставщик – 68/НДС = сумма НДС документа.
2)В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура в детализации которой указан платежный документ («Возврат от поставщика...»).
3)В бланке книге продаж появится соответствующая запись с пометкой «Возврат аванса».
|
Замечание! В случае возврата частичного аванса создаётся два платежных документа Возврат от поставщика. Один документ - возврат аванса (в платежном документе ставиться номер и дата СФ), второй – возврат не авансовой суммы (в платежном документе номер и дата СФ не ставится). |
См. также
НДС. УСН. Работа с выданными авансами