Оприходованные счета-фактуры

Оприходованные счета-фактуры должны отражаться в книге покупок. Эти документы являются подтверждением оплаты налога на добавленную стоимость при покупке товаров, выполненных работ, оказанных услуг, в целях определения суммы налога, подлежащей вычету (возмещению) в порядке, установленном Налоговым Кодексом.

Счета-фактуры, полученные организацией, должны быть зарегистрированы в книге покупок по мере возникновения права у налогоплательщика на налоговые вычеты по НДС.

В детализации книги покупок отражены платежные документы, относящиеся к данному счету-фактуре, например, наше платежное поручение.

Записи в этот журнал попадают автоматически при занесении данных в других местах программы. Однако в некоторых случаях может потребоваться их редактирование или добавление вручную. Открыть журнал можно выбрав пункт главного меню «Отчеты | Книга покупок и продаж | Отредактировать книгу покупок».

Настроим вид журнала, для этого нажмем Настроить параметры в правой нижней части экрана или комбинацию клавиш <Alt>+<Enter>. Появится окно настройки:

•По организациям — все записи в книге покупок будут распределены по папкам с наименованиями организаций-поставщиков. Детализация по платежам записей журнала будет видна только при открытии папки поставщика.

•Нет — все записи будут отображаться общим списком.

Контекстное меню книги покупок содержит следующие пункты:

•Книга покупок 2017, Журнал учета счетов-фактур 2017, Книга покупок, Журнал учета счетов-фактур — формируют соответствующие бланки.

•Перенумеровать... — позволяет перенумеровать книгу покупок.
При выборе данного пункта контекстного меню появляется окно ввода, в котором следует заполнить необходимые поля:

oПериод для перенумерации счетов-фактур — программа предлагает два варианта периода: фиксированный и произвольный. Для выбора следует установить переключатель на нужном варианте.
При выборе варианта Фиксированный будут доступны следующие поля:

▪Период – из выпадающего списка следует выбрать нужный квартал либо месяц, в котором необходимо перенумеровать книгу покупок. По умолчанию программа подставляет текущий период, который может быть изменен вручную.

▪Год – в данном поле следует указать нужный год. По умолчанию программа подставляет текущий год, который может быть изменен вручную.

При выборе варианта Произвольный будут доступны следующие поля:

▪От даты, До даты — дата начала и дата окончания периода перенумерации счетов-фактур вводится вручную.

oНумерация — программа предлагает два варианта нумерации: перенумеровать заново и продолжить нумерацию. Для выбора следует установить переключатель в нужную позицию.

▪При выборе варианта Перенумеровать заново в поле Начать нумерацию с будет поставлено число 1.

▪При выборе варианта Продолжить нумерацию в поле Начать нумерацию с будет указан последний номер счета-фактуры, который может быть изменен вручную.

Далее появится окно предварительного просмотра, в котором будут отражены счета-фактуры по заданным параметрам.

•Перейти к списку доп. листов... — позволяет перейти к списку дополнительных листов оприходованных счетов-фактур книги покупок.
В данном списке настройка вида и детализация, такие же как в книге покупок. В нем имеется контекстное меню, которое позволяет сформировать бланк дополнительных листов, выделить подсветкой необходимые из них и др. Новый дополнительный лист можно ввести и там, однако в этом случае все его поля придется заполнить вручную. Для более удобного внесения изменений в книгу покупок следует пользоваться пунктом контекстного меню Ввести корректирующую сф.

•Ввести корректировку в доп. лист — позволяет ввести корректировочный счет-фактуру и сформировать дополнительный лист в книге покупок.
Регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги за налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
После выбора пункта контекстного меню Ввести корректирующую сф на экране появится окно ввода, поля в котором будут заполнены в соответствии с выбранным счетом-фактуры. Для формирования корректировочного счета-фактуры следует внести изменения в необходимые поля ввода. Поля ввода корректировочного счета-фактуры такие же, как и при вводе новой в журнале оприходованных счетов-фактур книги покупок и отличаются только дополнительными полями:

oНомер доп. листа — порядковый номер дополнительного листа подставляется автоматически, но его можно изменить вручную.

oПериод внесения изменений — налоговый период, в котором был выставлен исходный счет-фактура, подставляется автоматически. Данный период можно изменить на значение из выпадающего списка.

oГод внесения изменений — автоматически подставляется номер года, соответствующий году выставления исходного счета-фактуры.

oДата формирования доп. листа заполняется автоматически текущей датой, но ее  можно изменить вручную.

•Вычет НДС — формирует проводки и делает запись в книге при предоставлении вычета по НДС в случаях, предусмотренных законодательством (п. 2 ст. 171 и в п. 1 ст. 172 НК, при переходе с УСН на ОСН п. 6 ст. 346.25 НК РФ и др). При выборе этого пункта меню необходимо указать дату, реквизиты документов, подтверждающих вычет.

•Регистрация с-ф поставщика с аванса — позволяет добавить счет-фактуру от поставщика с выданного аванса в книгу покупок.

•Сводный отчет по НДС — основной отчет по НДС, который выводит сводные показатели расчета НДС, соответствующие строкам декларации.

•Анализ зачтенного НДС — анализ несоответствия сумм НДС документов поступления (накладных) и счетов-фактур.

•Перейти к операции — открывает журнал бухгалтерских операций, курсор будет стоять на операции отгрузки.

•Подсветка — позволяет выделить цветом сразу несколько счетов-фактур. Здесь так же можно снять подсветку.

Добавим в книге покупок новый счет-фактуру. На экране появится форма ввода (см. рис. 137).

Рис. 137. Добавление нового счета-фактуры.

Заполним необходимые поля в форме ввода:

•Контрагент — поставщик выбирается из справочника контрагентов.

•Наименование — сюда заносится информация о документах при предоставлении вычета по НДС в особых случаях, предусмотренных законодательством (п. 2 ст. 171 и в п. 1 ст. 172 НК, при переходе с УСН на ОСН п. 6 ст. 346.25 НК РФ и др). В этих случаях в графе Контрагент указывается наша фирма.

•Дата СФ  — полученного счета-фактуры заполняется автоматически текущей датой, но ее можно изменить вручную.

•Накладная/Акт — номер накладной или акта выбирается из списка операций данного поставщика.

•Дата поступления СФ заполняется автоматически текущей датой, но ее можно изменить вручную.

•Внутренний Номер СФ входящего счета-фактуры вводится вручную.

•Номер исправления, Дата исправления — используются при регистрации исправленных счетов-фактур у покупателя.

•Номер ГТД — номер грузовой таможенной декларации указывается при транспортировке груза через таможню и выбирается из справочника ГТД.

•Страна заполняется автоматически после выбора номера ГТД.

•Всего с НДС — общая сумма покупок с НДС по всем ставкам. Заполняется автоматически.

•Сумма НДС — общая сумма НДС по всем покупкам данного счета-фактуры. Заполняется автоматически.

•Сумма без НДС 20% — сумма покупок без НДС 20%, указанная в счете-фактуре поставщика. Заполняется автоматически.

•Сумма НДС 20% — сумма НДС 20%, указанная в счете-фактуре поставщика. Заполняется автоматически.

•Сумма без НДС 10% — сумма без НДС 10%, указанная в счете-фактуре поставщика. Заполняется автоматически.

•Сумма НДС 10% — сумма НДС 10%, указанная в счете-фактуре поставщика. Заполняется автоматически.

•Сумма 0% — сумма, указанная в счете-фактуре поставщика. Заполняется автоматически.

•Сумма без — сумма покупок, освобожденных от налога. Заполняется автоматически.

•Указать суммы вручную — открывает доступ к вышестоящим графам для ручного занесения сумм.

•Код вида операции — выбирается из списка, выводится в журнале полученных и выставленных счетов-фактур.

•Корректируемый СФ — заполняется при регистрации корректировочных счетов-фактур, в графе указывается номер и дата изменяемого счета-фактуры

•Внутренний номер ПП — внутренний номер платежного поручения заполняется автоматически, но его можно изменить вручную.

•Включать в книгу — нужно ли включать эту фактуру в книгу.

•Включать в журнал СФ — указывает куда должен попадать счет-фактура — в журнал выставленных счетов-фактур (часть 1) или в журнал полученных счетов-фактур (часть 2). Выбор «-» означает, что счет-фактура вообще не попадет в журнал учета счетов-фактур.

•Откорректировано вручную — включается для тех записей, которые были введены или отредактированы вручную.

Занесем новую оплату в детализацию при регистрации входящего счета-фактуры. На экране появится окно ввода.

Заполним в окне ввода необходимые поля:

•Авансовый платеж, соответствующий данному счету-фактуре, выбирается из списка оплат поставщика.

•Сумма покупки с НДС подставляется автоматически, исходя из выбранного платежа. Сумму можно изменить вручную.

•Ставка НДС заполняется автоматически, исходя из выбранного платежа. Ставку НДС можно изменить вручную.

•Сумма НДС по данному платежу заполняется автоматически, но ее можно изменить вручную.

•Внут. № п/п для сторно аванса — внутренний номер по порядку заполняется при перенумерации книги, но может быть изменено вручную.

•№ авансовой СФ — у счета-фактуры на оприходование товаров и услуг в этой графе показывается номер счета-фактуры на аванс, выставленной ранее поставщиком.