Оплата стр.взносов в другом периоде как отразить в декларации

[Нев-торт]

Страховые взносы за 24 год фактически оплачены в 2025 году и нет оборота на р/с , но по налоговым правилам могут быть зачтены в уменьшение налога по усн налогового периода , как отразить в учете , чтобы уменьшение прошло и в декларации

Используемая программа: Бухгалтерия бесплатная

[Anastasiya]

Сообщение от Нев-торт

Страховые взносы за 24 год фактически оплачены в 2025 году и нет оборота на р/с , но по налоговым правилам могут быть зачтены в уменьшение налога по усн налогового периода , как отразить в учете , чтобы уменьшение прошло и в декларации

Используемая программа: Бухгалтерия бесплатная

Здравствуйте!
Нужны подробности - что за взносы, как и когда начислялись, как и когда уплачивались? Что делали, что именно не получается?
Желательно со скриншотами и пояснениями.

[Шебанова Людмила]

Скорее всего речь о взносах ИП "за себя". Раньше ФНС принимала их к вычету на УСН и патенте в срок уплаты (т.е. если фикс. взносы по сроку уплаты 09.01.2025, то уменьшение налогов за 2024 брать их нельзя было) . Не так давно ФНС изменила свое отношение к данному вопросу. Во вложениях два письма по теме.

Что же касается вопроса про уменьшение в декларации, я так понимаю, что нужно создать уведомление (не сдавая его в ФНС) с указанием счета учета взносов, которые нужно учесть в декларации. И обратите внимание, тогда обороты по ЕНС у вас с ФНС разорвутся по срокам начисления, и сложно будет сверить движение ЕНС.

Поэтому воспользуйтесь ручной корректировкой сумм в декларации, не отражая начисление взносов на ЕНС.

///
PS Раньше (как только ввели ЕНС) ФНС рекомендовала за пару недель до конца года сдать уведомление на фиксированные страховые взносы и соответственно уплатить их. После этого она принимала их к вычету. Может замучились с этими уведомлениями в конце года и решили с барского плеча облагодетельствовать налогоплательщиков

[Anastasiya]

Сообщение от Шебанова Людмила

Скорее всего речь о взносах ИП "за себя". Раньше ФНС принимала их к вычету на УСН и патенте в срок уплаты (т.е. если фикс. взносы по сроку уплаты 09.01.2025, то уменьшение налогов за 2024 брать их нельзя было) . Не так давно ФНС изменила свое отношение к данному вопросу. Во вложениях два письма по теме.

Что же касается вопроса про уменьшение в декларации, я так понимаю, что нужно создать уведомление (не сдавая его в ФНС) с указанием счета учета взносов, которые нужно учесть в декларации. И обратите внимание, тогда обороты по ЕНС у вас с ФНС разорвутся по срокам начисления, и сложно будет сверить движение ЕНС.

Поэтому воспользуйтесь ручной корректировкой сумм в декларации, не отражая начисление взносов на ЕНС.

///
PS Раньше (как только ввели ЕНС) ФНС рекомендовала за пару недель до конца года сдать уведомление на фиксированные страховые взносы и соответственно уплатить их. После этого она принимала их к вычету. Может замучились с этими уведомлениями в конце года и решили с барского плеча облагодетельствовать налогоплательщиков

Если речь идет о взносах ИП за себя, то в программе они засчитываются не по сроку уплаты, а по сроку начисления. Это позволяет учитывать еще не уплаченные взносы. В этом случае для зачета в следующем году (в 2025 за 2024) лучше удалить проводки по начислению налога свыше 300 тысяч и сделать вручную проводки по начислению налога в нужных периодах. Например, в конце 1 и 2 квартала по половине. Есть пользователи, которые начисляют весь налог 1 января. Для простоты общую сумму налога можно подсмотреть в итоговом уведомлении (если формировали бланком).

[Шебанова Людмила]

Сообщение от Anastasiya

Если речь идет о взносах ИП за себя, то в программе они засчитываются не по сроку уплаты, а по сроку начисления. Это позволяет учитывать еще не уплаченные взносы. В этом случае для зачета в следующем году (в 2025 за 2024) лучше удалить проводки по начислению налога свыше 300 тысяч и сделать вручную проводки по начислению налога в нужных периодах. Например, в конце 1 и 2 квартала по половине. Есть пользователи, которые начисляют весь налог 1 января. Для простоты общую сумму налога можно подсмотреть в итоговом уведомлении (если формировали бланком).

Этот подход был не совсем правильным в 2023 году точно. Поскольку ФНС "переобулась" в 2024м , и только с 2025го распространила его и на доходно-расходную УСН, теперь пользователь должен сам решить, какой датой поставить начисление налога для учета в расходах или в вычетах на УСН. В идеале, если бы в момент формирования проводок (записей в журнал уведомлений) формировался бы вопрос "В каком году будет зачет страховых взносов?" Ну и соответственно ответу формировалась бы запись проводки и в журнале. Иначе пользователи или налепят двойных операций или наоборот потеряют эти взносы. Простите за сумбурную формулировку.

[Anastasiya]

Сообщение от Шебанова Людмила

Этот подход был не совсем правильным в 2023 году точно. Поскольку ФНС "переобулась" в 2024м , и только с 2025го распространила его и на доходно-расходную УСН, теперь пользователь должен сам решить, какой датой поставить начисление налога для учета в расходах или в вычетах на УСН. В идеале, если бы в момент формирования проводок (записей в журнал уведомлений) формировался бы вопрос "В каком году будет зачет страховых взносов?" Ну и соответственно ответу формировалась бы запись проводки и в журнале. Иначе пользователи или налепят двойных операций или наоборот потеряют эти взносы. Простите за сумбурную формулировку.

Здравствуйте, Людмила. Поправьте, пожалуйста, если ошибаюсь. В исходном сообщении говорилось про "могут быть зачтены в уменьшение налога по усн", поэтому я поняла, что речь идет именно об уменьшении суммы налога, а не об уменьшении налоговой базы. На УСН Доходы начисленные страховые взносы уменьшают сумму налога, а на УСН Доходы - Расходы взносы учитываются в расходах, т.е уменьшают налоговую базу. То, что я писала, относится к УСН Доходы.

Формулировка с вопросами вполне понятная. Но в наличии вопроса особого смысла нет. Те, кто не хотят пользоваться стандартным функционалом бланка, как правило делают то же самое ручными проводками с нужными суммами. А при разных ответах на один и тот же запрос шанс запутаться не меньше.
Чтобы не потерять взносы, есть журнал ЕНС.Уведомления. Там суммы - начисленные и уплаченные.

[Shine]

Сообщение от Шебанова Людмила

Этот подход был не совсем правильным в 2023 году точно. Поскольку ФНС "переобулась" в 2024м , и только с 2025го распространила его и на доходно-расходную УСН, теперь пользователь должен сам решить, какой датой поставить начисление налога для учета в расходах или в вычетах на УСН. В идеале, если бы в момент формирования проводок (записей в журнал уведомлений) формировался бы вопрос "В каком году будет зачет страховых взносов?" Ну и соответственно ответу формировалась бы запись проводки и в журнале. Иначе пользователи или налепят двойных операций или наоборот потеряют эти взносы. Простите за сумбурную формулировку.

Полностью согласна, чтоб в программе доработали возможность выбора, в каком периоде учитывать ИП СВ за себя. Если в течение 2024 года сумму СВ к уменьшению налога я корректировала вручную, и то в конце года сама запуталась, все начисления поудаляла, сформировала по новой, и вуа-ля УСН к доплате получила, потому что все начисления за себя 31.12 прошли.
На 2025 г. остались не зачтённые СВ с превышения. В комментарии начисления написала сама себе шпаргалку, какая сумма перешла на 2025 год. Но это реально неудобно. Сейчас тоже обдумываю, как сделать, чтоб эта сумма автоматически в 1-й квартале учлась...
Полагаю, что нужно написать предложение разработчикам

[Виталий]

Сообщение от Anastasiya

для зачета в следующем году (в 2025 за 2024) лучше удалить проводки по начислению налога свыше 300 тысяч и сделать вручную проводки по начислению налога в нужных периодах. Например, в конце 1 и 2 квартала по половине. .

Если у пользователей есть ВЫБОР за какой период брать суммы СВ для уменьшения налога, то неправильно предлагать только один (не самый очевидный) вариант. Пользователи привыкли брать суммы для зачета за прошедший год

если бы в момент формирования проводок (записей в журнал уведомлений) формировался бы вопрос "В каком году будет зачет страховых взносов?" Ну и соответственно ответу формировалась бы запись проводки и в журнале.

Скорее напрашивается возможность выбора варианта - при формировании декларации по УСН.
Н-р: вопрос "Взносы по разделу 2.1.1. отражать за:

• предыдущий налоговый период (2023)
• текущий налоговый период (2024).

[Anastasiya]

Сообщение от Виталий

Если у пользователей есть ВЫБОР за какой период брать суммы СВ для уменьшения налога, то неправильно предлагать только один (не самый очевидный) вариант. Пользователи привыкли брать суммы для зачета за прошедший год

Ваши пользователи привыкли к этому. Если воспользуетесь поиском по форуму, Вы найдёте темы, в которых другие пользователи привыкли делать по-другому.
Не хотите делать так, как предлагает программа - пожалуйста, делайте ручными проводками. Программа этого не запрещает. Если пользуетесь платной версией - можете доработать бланк под себя, опять же никто не запрещает.

[Shine]

Сообщение от Anastasiya

Если речь идет о взносах ИП за себя, то в программе они засчитываются не по сроку уплаты, а по сроку начисления. Это позволяет учитывать еще не уплаченные взносы. В этом случае для зачета в следующем году (в 2025 за 2024) лучше удалить проводки по начислению налога свыше 300 тысяч и сделать вручную проводки по начислению налога в нужных периодах. Например, в конце 1 и 2 квартала по половине. Есть пользователи, которые начисляют весь налог 1 января. Для простоты общую сумму налога можно подсмотреть в итоговом уведомлении (если формировали бланком).

Анастасия, доброе утро!
Я никак не пойму, как правильно сформировать проводки, чтоб остаток незачётных СВ с превышения 300 тыс за прошлый год программа зачла в этом году

[Anastasiya]

Сообщение от Shine

Анастасия, доброе утро!
Я никак не пойму, как правильно сформировать проводки, чтоб остаток незачётных СВ с превышения 300 тыс за прошлый год программа зачла в этом году

Здравствуйте!
Пожалуйста, распишите подробнее, что именно Вы делаете, что не получается, какой конкретно результат хотите получить.