Краткая инструкция по счетам-фактурам

[Григорий]

По результатам работы технической поддержки подготовлена краткая инструкция-изложение по работе со счетами фактурами (во встроенной справке и документации к программе этого материала пока нет). Ждем замечаний, уточнений и предложений по ее усовершенствованию.

Определения.

Журнал выписанных счетов фактур – это редактируемый журнал, который появляется в меню «Отчеты | Книга продаж» (а не одноименный бланк).

Журнал оприходованных счетов фактур – это редактируемый журнал, который появляется в меню «Отчеты | Книга покупок» (а не одноименный бланк).

Бланк книги покупок (продаж) – унифицированная печатная форма, которую можно вывести на экран, если воспользоваться контекстным меню вышеуказанных журналов.


Работа с реализацией

Реализация ТМЦ и услуг:

• Зайдем в главное меню «Операции | Прочие движения». Добавим накладную с типом операции «Реализация», в шапке накладной укажем дату и номер СФ (можно выбрать).
• В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура реализации.
• В бланке книги продаж появится запись о реализации товаров.

Возврат ТМЦ и услуг покупателем:

• Зайдем в главное меню «Операции | Прочие движения». Добавим накладную с типом операции «Возврат от покупателя», укажем номер и дату счета-фактуры покупателя в шапке накладной.
• В журнале оприходованных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура от покупателя.
• В бланке книги покупок появится запись о введенном возврате от покупателя.

Работа с оприходованием

Оприходование ТМЦ и услуг:

• Зайдем в главное меню «Операции | Прочие движения». Добавим накладную с типом операции «Оприходование», укажем номер и дату СФ поставщика в шапке накладной.
• В журнале оприходованных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура от поставщика.
• В бланке книги покупок появится запись о введенном поступлении от поставщика.

Возврат ТМЦ и услуг поставщику:

• Зайдем в главное меню «Операции | Прочие движения». Добавим накладную с типом операции «Возврат поставщику», укажем номер (можно выбрать) и дату счета-фактуры в шапке накладной.
• В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура поставщику.
• В бланке книги продаж появится запись о введенном возврате поставщику.

Работа с выданными авансами

Добавление аванса поставщику:

• Зайдем в главное меню «Операции | Платежные документы» (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк исходящий»). Добавим платежный документ с типом операции «Платежное поручение (аванс)» или «Аванс поставщику (касса)».
  Проводка по документу будет: 60/АВ/Поставщик – 51(50) = сумма документа.
• Когда приходит счет-фактура от поставщика с выданного аванса, её следует зарегистрировать, для этого в главном меню «Отчет | Книга покупок» воспользуемся пунктом контекстного меню «Регистрация СФ поставщика с аванса». В появившемся диалоге введем информацию о дате и номере СФ, дате поступления СФ, укажем поставщика и выберем ранее добавленный платежный документ (аванс поставщику). После этого, программа добавит счет-фактуру в журнал оприходованных счетов-фактур, а также добавит проводку по зачету НДС.
  Проводка: 68/НДС – 76/НДСВ/Поставщик = сумма НДС.
• В бланке книги покупок появится запись о выданном авансе поставщику с пометкой «Выдан аванс».

Оприходование ТМЦ и услуг по ранее выданному авансу:

• Зайдем в главное меню «Операции | Прочие движения». Добавим накладную с типом операции «Оприходование», укажем номер и дату СФ поставщика в шапке накладной, а в детализации, укажем платежный документ (тот самый аванс).
  Проводки по документу: 60/ПРОЧ/Поставщик – 60/АВ/Поставщик = Сумма указанной оплаты (не платежного документа, а именно указанной оплаты); 76/НДСВ/Поставщик – 68/НДС = сумма НДС.
• В журнале оприходованных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура от поставщика в детализации которой указан платежный документ (ранее выданный аванс).
• В бланке книги покупок появится запись о введенном поступлении от поставщика.
• В бланке книги продаж появится запись о сторнировании ранее сделанного аванса с пометкой «Сторно аванса». Обратите внимание, что «счета-фактуры сторно аванса» в журнале «Выписанных счетов фактуры» не будет, запись в книге продаж появляется автоматически на «счете-фактуре аванса» и «счете-фактуре поступления».

Возврат поставщиком ранее выданного ему аванса:

• Главное меню «Операции | Платежные документы (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк входящий»)». Добавляем платежный документ с типом операции «Возврат от поставщика (банк)» или «Возврат от поставщика (касса)», либо находим ранее выданный аванс и в контекстном пункте меню выбираем «Возврат...». В платежном документе укажем дату и номер СФ (можно выбрать).
  Проводка по документу будет: 51(50) - 60/АВ/Поставщик = сумма документа. 76/НДСВ/Поставщик – 68/НДС = сумма НДС документа.
• В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура в детализации которой указан платежный документ («Возврат от поставщика...»).
• В бланке книге продаж появится соответствующая запись с пометкой «Возврат аванса».

Работа с полученными авансами

Добавление аванса от покупателя:

• Зайдем в главное меню «Операции | Платежные документы» (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк входящий»). Добавим платежный документ с типом операции «Поступление от покупателя (банк, аванс)» или «Поступление от покупателя (касса, аванс)». В платежном документе укажем дату и номер СФ (можно выбрать).
  Проводки по документу: 50(51) – 62/АВ/Покупатель = Сумма аванса; 76/НДС/Покупатель – 68/НДС = Сумма НДС.
• В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура покупателю в детализации которой указан платежный документ («Поступление от покупателя ...»).
• В бланке книги продаж появится запись о полученном авансе с пометкой «Получен аванс».

Реализация ТМЦ и услуг по ранее полученному авансу:

• Зайдем в главное меню «Операции | Прочие движения». Добавим накладную с типом операции «Реализация», в шапке накладной укажем дату и номер СФ (можно выбрать), а в детализации, укажем платежный документ (тот самый аванс).
  Проводки по документу: 62/АВ/Покупатель – 62/ПРОЧ/Покупатель = Сумма указанной оплаты (не платежного документа, а именно указанной оплаты).68/НДС - 76/НДС/Покупатель = Сумма НДС.
• В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура реализации.
• В бланке книги продаж появится запись о реализации товаров.
• В бланке книги покупок появится запись о сторнировании ранее полученного аванса от покупателя с пометкой «Зачтен аванс». Обратите внимание, что «счета-фактуры зачета аванса» в журнале «Оприходованных счетов фактуры» не будет, запись в книге продаж появляется автоматически на «счете-фактуре аванса» и «счете-фактуре реализации».

Возврат покупателю ранее полученного от него аванса:

• Главное меню «Операции | Платежные документы (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк исходящий»)». Добавляем платежный документ с типом операции «Возврат покупателю (касса, аванс)» или «Возврат покупателю (банк, аванс)», либо находим ранее полученный аванс и в контекстном пункте меню выбираем «Возврат...».
  Проводка по документу будет: 60/АВ/Поставщик - 51(50) = сумма документа.
• Когда приходит счет-фактура от покупателя с выданного аванса, её следует зарегистрировать, для этого в главном меню «Отчет | Книга покупок» воспользуемся пунктом контекстного меню «Регистрация СФ покупателя при возврате аванса». В появившемся диалоге введем информацию о дате и номере СФ, дате поступления СФ, укажем покупателя и выберем ранее добавленный платежный документ («Возврат покупателю...»). После этого, программа добавит счет-фактуру в журнал оприходованных счетов-фактур, а также добавит проводку по зачету НДС.
  Проводка: 68/НДС – 76/НДСВ/Покупатель = сумма НДС.
• В журнале оприходованных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура в детализации которой указан платежный документ («Возврат покупателю...»).
• В бланке книги продаж появится соответствующая запись с пометкой «Возврат аванса».

[dimerao]

:Как выписать счет-фактуру (сформировать запись в журнале оприходованных и выписанных счетов фактур) если оплаты введены в предыдущем отчетном периоде и информация о них имеется лишь в исходных остатках? Проблема универсальна и относится ко всем видам описанных выше операций, когда счет-фактура формируется на основе ранее сформированной счет-фактуры, а она и оплата или реализация с ней связанные, остались в журналах предыдущего отчетного периода и в текущем отчетном периоде присутствуют лишь соответствующие исходные остатки?

[Писарев Петр]

Исходные остатки ввести проводками
Дт 51 Кт 62
Соответственно, подправить исходный остаток по 51 счету.

Дата=???
ЦИКЛ СЧЕТА(сч="62/*")
  ЕСЛИ ИСХ_ОСТ(сч)>0 ТО
    ПРОВОДКА(сч,"90",ИСХ_ОСТ(сч),Дата)
    ЗАП_ИСХ_ОСТ(сч,0)
 ИНАЧЕ 
   ПРОВОДКА("51",сч,-ИСХ_ОСТ(сч),Дата)
   ЗАП_ИСХ_ОСТ(сч,0)
 КОНЕЦ_ЕСЛИ
КОНЕЦ_ЦИКЛА

[GriAlex]

Судя по всему, пока никак. Сидел вот на днях, и переделывал исходные остатки, т.е. вместо исх.остатков заводил операции предыдущего года, влияющие на формирование исх.остатков на начало текущего... Вот вам и задачка для "закрытия периода и переноса остатков в новую базу"...

А ещё не пойму никак - операция перепроведения ДЦУ "гонит" что-то "своё" в книгу продаж-покупок. Или "не гонит" (нормально формируются проводки по сторно авансов полученных в операции реализации, а записи в книге - хоть убей - не появляются). Или наоборот: по последним "разрешениям", когда в УСН, по требованию покупателей, приходится выписывать счета-фактуры с НДС, пошли непонятки. Сначала часть операций была с НДС, затем с НДС оставили только парочку, остальные сделали "без" (проводки изменились - без НДС пошли). Не могу понять, за какие такие грехи эти записи при перепроведении ДЦУ попадают в книгу продаж.

Операция "Прочая реализация". Товар - с НДС 10%. Проводки дает правильно. Правда, если в настройках ДЦУ дать доступ к счету реализации, в поле "счет реализации" детализации ДЦУ выдает "90/В/10", но, слава Богу, на проводки не влияет. (Кстати, закройте сами в стандартной поставке в настройке ДЦУ в "прочей реализации" доступ к счету реализации, или дайте в этом поле значение по-умолчанию 91 счета для соответствующей операции. Это даже лучше будет, потому что многие меняют 91-й под себя).
В самом ДЦУ и суммы и проводки в этом случае формируются на правильную сумму, а в книгу продаж попадает с НДС 18%, причем расчетным путем, именно с суммами для 18%.

В общем, ребята, работы ещё до едреной фени в ИП2. Считаю, что книга покупок-продаж стала этаким монстром, неповоротливым и плохо поддающимся эволюционной переработке на местах. Какая-то горе-автоматизация получается, если появилась типовуха "Регистрация произвольной суммы в книге продаж", да ещё засунули в типовухи при ЖБО. Хоть бы в контекст самой книги продаж поставили. Не знаю, как у других, а у меня ни один клиент сам по себе через ЖБО и его типовухи не работает, разве что чтобы достать типовые из раздела "Прибыль"...

[Игорь]

если в спр.Клиентов - Покупатели у клиента есть Счет аванса напр. 62/АВАНСЫ/ДДТ , то остатки перенесутся с прошлого года...
при выписке документа на реализацию (62/ПОК/ДДТ - 90/ВЫР/ОПТ)
если есть Журнал Взаимозачетов тогда все просто - делается типовая операция "Проверка аванса" ,которая автоматом в журнале Взаимозачеты сделает
62/АВАНЫСЫ/ДДТ - 62/ПОК/ДДТ на сумму реализации, но не превышающую остаток по кредиту 62/АВАНСЫ/ДДТ ,соответствующие проводки по НДС
Запись из журнала Взаимозачетах в книгах отображается "Сторно" и все красиво и гладко...(Идея была подсказана Главбухом ООО "Док" )
П.П. У каждого свои пути,но они ведут к единой цели.А если они никуда не ведут,то значит вы стоите на месте,либо идете в обратную сторону...

[dimerao]

[quote=GriAlex;423498]Переделывать исходные остатки это последнее дело. Я представляю реакцию пользователей на такие предложения. Сделать за них это один раз тоже не представляется возможным, т.к. в течении года возникают возвраты старых авансов нам и от нас. Казалось бы проще и логичнее исходить из записей в журнале бух.операций. Т.е. если мы ввели хоть бы и вручную операцию связанную с НДС то соответствующая запись ( опционно и с вопросами по вводу дополнительных данных) должна появиться в журнале СчетовФактур (в контекстном меню: "Ввести введенные вручную в бух.операциях"). Не понятно также почему некоторые счета фактуры(сторно) не отображаются в журнале СчетовФактур а в книге покупок и продаж присутствуют. Казалось бы должно быть однозначное соответствие. Наконец можно было бы создать журнал настройки журнала СчетовФактур, где указывалось бы какая корреспонденция счетов какую счет фактуру порождает и с какой суммой (типа настройка операций). Ситуации бывают разные и все предусмотреть невозможно, например Торги: взнос делаешь одной организации, а НДС платишь в бюджет сам.

[Григорий]

Сообщение от GriAlex

Судя по всему, пока никак.

Алексей, а как вы себе представляете, чтоб из одной цифры получить информацию о датах, номерах и суммах авансовых счетов-фактур.

Вот вам и задачка для "закрытия периода и переноса остатков в новую базу"...

О данной проблеме известно. Пока я бы не рекомендовал закрывать период на дату, до которой есть "непогашенные" авансы.

А ещё не пойму никак - операция перепроведения ДЦУ "гонит" что-то "своё" в книгу продаж-покупок.

Должна гнать только то, что прописано в проводках. А так как проводки настраиваемые, то надо смотреть, что же у вас там за проводки.

Или "не гонит" (нормально формируются проводки по сторно авансов полученных в операции реализации, а записи в книге - хоть убей - не появляются).

Такое могло произойти, если аванс пропал из книги. Т.к. проводки по сторно аванса формируются если есть проводки по начислению аванса, а сторно аванса в книге формируется если есть аванс в книги. И то и другое вполне логично.

Или наоборот: по последним "разрешениям", когда в УСН, по требованию покупателей, приходится выписывать счета-фактуры с НДС, пошли непонятки. Сначала часть операций была с НДС, затем с НДС оставили только парочку, остальные сделали "без" (проводки изменились - без НДС пошли). Не могу понять, за какие такие грехи эти записи при перепроведении ДЦУ попадают в книгу продаж.

Однозначно у вас в настройках "Вариант включения НДС" должно стоять "Указывается в каждом документе". Скорее всего у вас это поле скрыто и берется из значения по умолчанию.

Операция "Прочая реализация". Товар - с НДС 10%. Проводки дает правильно. Правда, если в настройках ДЦУ дать доступ к счету реализации, в поле "счет реализации" детализации ДЦУ выдает "90/В/10", но, слава Богу, на проводки не влияет. (Кстати, закройте сами в стандартной поставке в настройке ДЦУ в "прочей реализации" доступ к счету реализации, или дайте в этом поле значение по-умолчанию 91 счета для соответствующей операции. Это даже лучше будет, потому что многие меняют 91-й под себя).

Ок, убрали.

В самом ДЦУ и суммы и проводки в этом случае формируются на правильную сумму, а в книгу продаж попадает с НДС 18%, причем расчетным путем, именно с суммами для 18%.

Записи в книгу попадают из проводок. Для 91-ого счета аналитики по ставкам не предусматривали. Добавьте в проекты, подумаем над этим.

Считаю, что книга покупок-продаж стала этаким монстром, неповоротливым и плохо поддающимся эволюционной переработке на местах.

Вообще-то там мало чего менялось в последнее время. Там сейчас есть только одна серьезная проблема: пропадают введенные вручную записи при перепроведении документов.

Какая-то горе-автоматизация получается, если появилась типовуха "Регистрация произвольной суммы в книге продаж"

Да, но не забудьте, что вначале был реализован и автоматизирован ряд наиболее распространенных частных случаев, когда требуется регистрация записи в книге продаж: типовые по реализации в рознице с регистрацией лент ККМ, бланк-расчет по восстановлению НДС при переходе на УСН. Для всего остального добавили указанную операцию.

, да ещё засунули в типовухи при ЖБО. Хоть бы в контекст самой книги продаж поставили. Не знаю, как у других, а у меня ни один клиент сам по себе через ЖБО и его типовухи не работает, разве что чтобы достать типовые из раздела "Прибыль"...

Можно, но там соль вся в том, что делаются проводки по начислению НДС и одновременно добавляется запись в книгу продаж. Если проводки уже есть, то добавить в книгу их можно и с помощью кнопки F7. А вот проводки то обычно делаются в ЖБО!

[Григорий]

Сообщение от dimerao

Казалось бы проще и логичнее исходить из записей в журнале бух.операций. Т.е. если мы ввели хоть бы и вручную операцию связанную с НДС то соответствующая запись ( опционно и с вопросами по вводу дополнительных данных) должна появиться в журнале СчетовФактур (в контекстном меню: "Ввести введенные вручную в бух.операциях").

Про операцию "вручную операцию связанную с НДС" - не полнял....

Для сторно аванса нужна полностью строка аванса и не меньше. Все остальные варианты - частный случай.

Не понятно также почему некоторые счета фактуры(сторно) не отображаются в журнале СчетовФактур а в книге покупок и продаж присутствуют.

Обязательно должны быть указан платежный документ в счет-фактуре реализации и счет-фактуре на аванс. Это должен быть один и тот же документ.

Казалось бы должно быть однозначное соответствие. Наконец можно было бы создать журнал настройки журнала СчетовФактур, где указывалось бы какая корреспонденция счетов какую счет фактуру порождает и с какой суммой (типа настройка операций). Ситуации бывают разные и все предусмотреть невозможно, например Торги: взнос делаешь одной организации, а НДС платишь в бюджет сам.

НДС к начислению (см. выше) можно сделать с помощью ручной "Счета-фактуры : Регистрация произвольной суммы в книге продаж". Там проводки с кредитом 68/НДС, не думаю, что можно придумать что-нибудь отличное.

[Писарев Петр]

Каким образом выписать счет фактуру по РАСЧЕТНОЙ ставке?

[Григорий]

Уточните что конкретно вы имеете ввиду и если надо, приведите ссылки на законодательные акты.

[Писарев Петр]

РАсчетная ставка определяется в НК:

Статья 164 НК (налогового кодекса) РФ Налоговые ставки



4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.

[Григорий]

Так вы же спросили про реализацию, а не про предоплату(!!!):

Расчетная ставка при реализации

При предоплате выписывается стандартная счет-фактура на аванс. Она содержит расчетную ставку, а не счет-фактура на отгрузку!

[Писарев Петр]

Вроде ясно написано:

4. При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.

[Писарев Петр]

Сообщение от Григорий

Работа с выданными авансами

Добавление аванса поставщику:

• Зайдем в главное меню «Операции | Платежные документы» (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк исходящий»). Добавим платежный документ с типом операции «Платежное поручение (аванс)» или «Аванс поставщику (касса)».
  Проводка по документу будет: 60/АВ/Поставщик – 51(50) = сумма документа.
• Когда приходит счет-фактура от поставщика с выданного аванса, её следует зарегистрировать, для этого в главном меню «Отчет | Книга покупок» воспользуемся пунктом контекстного меню «Регистрация СФ поставщика с аванса». В появившемся диалоге введем информацию о дате и номере СФ, дате поступления СФ, укажем поставщика и выберем ранее добавленный платежный документ (аванс поставщику). После этого, программа добавит счет-фактуру в журнал оприходованных счетов-фактур, а также добавит проводку по зачету НДС.
  Проводка: 68/НДС – 76/НДСВ/Поставщик = сумма НДС.
• В бланке книги покупок появится запись о выданном авансе поставщику с пометкой «Выдан аванс».

Работа с полученными авансами

Добавление аванса от покупателя:

• Зайдем в главное меню «Операции | Платежные документы» (или «Операции | Касса» или «Операции | Банк входящий»). Добавим платежный документ с типом операции «Поступление от покупателя (банк, аванс)» или «Поступление от покупателя (касса, аванс)». В платежном документе укажем дату и номер СФ (можно выбрать).
  Проводки по документу: 50(51) – 62/АВ/Покупатель = Сумма аванса; 76/НДС/Покупатель – 68/НДС = Сумма НДС.
• В журнале выписанных счетов-фактур автоматически добавится счет-фактура покупателю в детализации которой указан платежный документ («Поступление от покупателя ...»).
• В бланке книги продаж появится запись о полученном авансе с пометкой «Получен аванс».

А как в бухгалтерии сделать аванс на деньги, перечисленные покупателем напрямую поставщику:и самое гласное занести этот аванс в книги покупок-продаж

Дт 60 Кт 62-Сумма Аванса,
И аванс поставщику, и аванс от покупателя.

[Григорий]

Сообщение от Писарев Петр

А как в бухгалтерии сделать аванс на деньги, перечисленные покупателем напрямую поставщику:и самое гласное занести этот аванс в книги покупок-продаж

Дт 60 Кт 62-Сумма Аванса,
И аванс поставщику, и аванс от покупателя.

Не совсем понятно, откуда деньги? У все же взаимозачет.

[Писарев Петр]

А как это все сделать - бухаглтер сделало проводки Дт 60 Кт 62. И жэта проводка является ОПЛАТОЙ от покупателя и ОПЛАТОЙ поставщику.
И как на нее сделать записи в книгу продаж-покупок?

[GriAlex]

Сообщение от Писарев Петр

А как это все сделать - бухаглтер сделало проводки Дт 60 Кт 62. И жэта проводка является ОПЛАТОЙ от покупателя и ОПЛАТОЙ поставщику.
И как на нее сделать записи в книгу продаж-покупок?

В случае взаимозачета никакой речи об авансах ни с той, ни с другой стороны не может идти и речи. Аванс - это когда оплачено деньгами. Взаимозачет - это значит, что с вашей стороны была отгрузка покупателю (и в книгу продаж пошла соответствующая запись), а со стороны покупателя была поставка вам (и опять, уже в книгу покупок, пошла соответствующая запись). А проводка 60-62 просто закрывает соответствующие остатки по счетам. А если от котрагента пришла оплата авансом за ваш товар, а от вас ушли деньги за товар от контрагента, то о каком взаимозачете может идти речь?
Ещё может быть договор цессии - договор передачи долга. Но что-то я в таком случае так же не встречал требования проводить это авансами.
Либо, Петр, опиши конкретную ситуацию твою.

[Писарев Петр]

Да это не взаимозачет- ЭТО АВАНС, только в одно действие.

Вопрос все равно стоит таким образом: да идет оплата минуя расчетный сечт организации, НО... это совсем не значит что это не аванс. Так как могут быть разные ситуации, а жестко завязывать авансы и счета учета денежных средств - не совсем корректно.
Например - если по агенсткому договору продается что то, то сумма денег, которая пришла тому, кто продает, - это аванс СОВСЕМ другой организации. И как тогда внести эти счета фактуры ПО КАЖДОЙ ОРГАНИЗАЦИИ?

Так что вопрос остается.

[Виктор]

После взаимозачета, конечно же, может появиться аванс. Например, было до взаимозачета ОСК/60/кл1 =100, а ОСД/62/кл2(кл1) =150. Если принято решение провести взаимозачет на всю дебеторку, т.е. Дт60/кл1 Кт62/кл2 на 150, то, в принципе, по кл1 появится аванс.
Поэтому по взаимозачету должны появиться проводки:
Дт60/АВАНС/кл1 Кт62/кл2 на 150
Дт60/кл1 Кт60/АВАНС/кл1 на 100.
Т.е. 50 останется как аванс для последующего закрытия.
Для обработки таких случаев надо доработать бланк взаимозачета, чтобы:
1. автоматом формировались проводки по всем вариантам таких взаимозачетов
2. в случае появления 62/АВАНСА должна автоматом сформироваться счф, которая уже сама должна попасть в Книгу.

[GriAlex]

Да уж, сколько сложностей... У нас, вроде, стараются делать зачеты так, чтобы ситуаций таких не возникало. Но, наверное, такая ситуация на самом деле может быть. Тогда вопрос к разработчикам.