Отчет о финрезультатах (красное!)

[ПТИ]

Всем привет!

Закрываем фирму...В отчёте о финрезультатах для малых предприятий (упрощенная форма) в строке 2340 при нажатии на вопросик всплывает вот такая таблица с красными цифрами...Подскажите, кто знает...Что это, почему и как исправить?

Используемая программа: Бухгалтерия бесплатная

[GriAlex]

Сообщение от ПТИ

Всем привет!

Закрываем фирму...В отчёте о финрезультатах для малых предприятий (упрощенная форма) в строке 2340 при нажатии на вопросик всплывает вот такая таблица с красными цифрами...Подскажите, кто знает...Что это, почему и как исправить?

Используемая программа: Бухгалтерия бесплатная

Неправильное закрытие периода.
Должны быть проводки Дт91/Д - Кт91/С и затем Дт91/С - Кт99.
А у вас Дт91/Д - Кт99.

[ПТИ]

Сообщение от GriAlex

Неправильное закрытие периода.
Должны быть проводки Дт91/Д - Кт91/С и затем Дт91/С - Кт99.
А у вас Дт91/Д - Кт99.

Так программа же автоматом всё закрывает...сальдирует...Разве нет?

[Григорий]

Сообщение от ПТИ

Так программа же автоматом всё закрывает...сальдирует...Разве нет?

Программа - инструмент. Она не ведет бухучет. Бухучет ведет бухгалтер. Что у вас есть:
1) Таблица формирования суммы - на вашем фото
2) Оборотная ведомость и движение по счетам - у вас в программе.

Смотрите, что у вас в учете, что сформировало такие обороты.

[ПТИ]

Сообщение от GriAlex

Неправильное закрытие периода.
Должны быть проводки Дт91/Д - Кт91/С и затем Дт91/С - Кт99.
А у вас Дт91/Д - Кт99.

Ну чтож ...Спасибо ! Я сделал как Вы советуете...Краснота ушла...Но у меня все-равно остался вопрос:
Почему программа автоматом не сделала такую проводку ... Дт91/Д - Кт91/С ...Почему она сразу сделала Дт91/Д - Кт99.

Дело в том, что у меня не просто счет 91/Д, а счет 91/Д/ПРОЧ....Прочие доходы...Может поэтому?

[ПТИ]

Так...здесь у меня еще интереснее всё!))) У меня УСН Доходы

Дело в том, что эта красная цифра на счете 91/Д/ПРОЧ - это возврат переплаты взносов в СФР!!!

Возвращённые из бюджета суммы излишне уплаченных или взысканных налогов не учитываются как доходы, так как не являются экономической выгодой....Но это не налог в бюджет , а взнос во внебюджетный фонд...

Но по логике ...эта сумма вообще не должна уходить на 91/Д/ПОЧ...А куда тогда?


Стоп...вроде дочитался!

Согласно письму Минфина РФ №03-03-06/1/58471 от 16.06.2025, возврат излишне уплаченных страховых взносов, учтённых в составе расходов, считается внереализационным доходом текущего отчётного (налогового) периода.

То есть проводки по возврату излишних налогов из СФР должны быть:

Дт 51 - Кт 68 ЕНС

Дт 68 ЕНС - КТ 91/Д/ПРОЧ

КТ 91/Д/ПРОЧ - ДТ 91/С

КТ 91/С - ДТ 99 / НЕРЕ (Внереализационная прибыль)

Правильно?

Но...там написано " возврат излишне уплаченных страховых взносов, учтённых в составе расходов"... а у меня УСН "Доходы"...

[ПТИ]

Подскажите, пожалуйста , еще по этому вопросу...Что с этим делать? ....

Баланс не бьётся на 1 рупь )))

[GriAlex]

Сообщение от ПТИ

Так...здесь у меня еще интереснее всё!))) У меня УСН Доходы

Дело в том, что эта красная цифра на счете 91/Д/ПРОЧ - это возврат переплаты взносов в СФР!!!

Возвращённые из бюджета суммы излишне уплаченных или взысканных налогов не учитываются как доходы, так как не являются экономической выгодой....Но это не налог в бюджет , а взнос во внебюджетный фонд...

Но по логике ...эта сумма вообще не должна уходить на 91/Д/ПОЧ...А куда тогда?


Стоп...вроде дочитался!

Согласно письму Минфина РФ №03-03-06/1/58471 от 16.06.2025, возврат излишне уплаченных страховых взносов, учтённых в составе расходов, считается внереализационным доходом текущего отчётного (налогового) периода.

То есть проводки по возврату излишних налогов из СФР должны быть:

Дт 51 - Кт 68 ЕНС

Дт 68 ЕНС - КТ 91/Д/ПРОЧ

КТ 91/Д/ПРОЧ - ДТ 91/С

КТ 91/С - ДТ 99 / НЕРЕ (Внереализационная прибыль)

Правильно?

Но...там написано " возврат излишне уплаченных страховых взносов, учтённых в составе расходов"... а у меня УСН "Доходы"...

Кто "вы"? ИП без работников или ИП (ООО) с работниками?
Вот вам ещё одно пояснение по ещё одному письму Минфина:

«Упрощенец», получивший назад переплату по взносам за прошлые периоды, должен учесть поступившую сумму в составе внереализационных доходов.

Источник: Письмо Минфина 13.04.2016 № 03-11-06/2/21006

Если, конечно, эти излишне уплаченные суммы были ранее учтены в расходах.

Дело в том, что плательщики УСН включают в состав внереализационных доходов, в т.ч. доходы прошлых лет, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде. При этом датой получения дохода считается день поступления денег на расчетный счет или в кассу «упрощенца». Следовательно, учесть в базе по «упрощенному» налогу сумму возвращенной переплаты по взносам нужно в периоде, в котором сумма излишка поступила на банковский счет «упрощенца».

При заполнении Книги учета доходов и расходов такое поступление следует отразить по графе 4 «Сумма доходов, учитываемых при исчислении налоговой базы».

Обратите внимание на выделенную фразу.
И сразу вопрос: что это были за взносы?

Страховые взносы упрощенца, а также другие платежи, перечисленные в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, могут уменьшать налог организации при УСН или упрощенца-ИП с работниками максимум на 50%.

Если у упрощенца-ИП работники отсутствуют, то свой налог он может уменьшить на страховые взносы за себя без ограничений.

Судя по дальнейшему посту (о балансе), у вас ООО.
В общем, нужна ваша КОНКРЕТНАЯ ситуация (почему возникла переплата, пересчитывали ли зарплату работникам, на какую сумму уменьшали упрощенный налог, сколько вернули и т.д. и т.п).

И не путайте бухгалтерские доходы-расходы и налоговый учет.

[GriAlex]

Сообщение от ПТИ

Подскажите, пожалуйста , еще по этому вопросу...Что с этим делать? ....

Баланс не бьётся на 1 рупь )))

Баланс считаем в тысячах рублей. Поэтому почти неизбежно возникают ошибки округления. В таких случаях бухгалтеры просто "поправляют" суммы в графах баланса (к примеру, у вас строку 1300 в пассиве надо изменить на 22 (для 2024 года) и 39 (для 2025 года)), а потом ещё раз запускают расчет бланка с опцией "Только экспорт в файл".