Материальная выгода снова облагается НДФЛ в 2024 году

[GriAlex]

На всякий случай напишу, вдруг пригодится кому-то.

Позвонили пользователи, у которых по некоторым сотрудникам есть материальная выгода от экономии на процентах по беспроцентным займам. В 2024 году отменено освобождение от НДФЛ с материальной выгоды.

У нас в программе функционал удержания НДФЛ с суммы материальной выгоды сделан был довольно давно, до 2021-2023 года всё замечательно считалось, в обозначенный период не требовалось.

Было так:

4.5 (840) от 19.02.2018
Изменения в Зарплате и кадрах
В справочнике Видов начислений зарплаты (меню Зарплата) для поля "Тип начисления" добавлено новое значение "Не выдаётся" - используйте его для тех начислений, которые не должны присутствовать в выдаче.
В справочнике Видов начислений зарплаты (меню Зарплата) добавлено начисление "ВЫГОДА" с типом начисления "Не выдаётся".
Начисление Материальной выгоды приведено к общей схеме. Сейчас надо:
В Журнале начислений либо добавить начисление "ВЫГОДА" в общий расчёт зарплаты за месяц (флажок "Будут добавляться разовые начисления или удержания"), либо сделать Межрасчетное начисление (последним днём месяца).
Если делается Межрасчетное начисление - программа сформирует только проводку по начислению НДФЛ, в поле "Долг" в Журнале начислений появится сумма НДФЛ со знаком "-". Удержание НДФЛ будет произведено при следующей выдаче зарплаты - документ выдачи необходимо добавить на закладку "Выплаты" Межрасчетного начисления - сумма НДФЛ (со знаком "-") перейдёт из колонки "Долг" в колонку "Выплачено" в Журнале начислений.

Единственный совет: межрасчетное начисление - не использовать! Просто каждому сотруднику к основному его расчету зарплаты (обычно считают вместе с расчетом зарплаты за 2-ю половину месяца) добавляем начисление с кодом ВЫГОДА: снимаем проводку с начисления, если уже провели, и либо добавляем такой вид начисления каждому по отдельности, либо используем контекстное меню журнала начислений "Групповые изменения" - "Добавить начисление". В диалоге добавления можно опционально отметить несколько сотрудников для выдачи, "временно" показать какую-то одну сумму - хоть один рубль, а потом, в сформированной таблице, быстренько исправить на нужные суммы. Напомню, что в подобных таблицах открыть ячейку на редактирование и подтвердить изменение суммы лучше всего с помощью кнопки Enter на клавиатуре (и использовать стрелки на клавиатуре же для перемещения между ячейками таблицы). Не забываем после добавления начисления расчет шага 3.

При формировании выплаты (Шаг 4) программа добавит НДФЛ с кодом дохода 2610 и на вкладке "Выплаты" строку с этим же кодом, с этой же суммой, но со знаком "минус".

[Алёнa]

Спасибо, Алексей!

От меня маленькое дополнение: в текущей конфигурации выгода корректно обрабатывается только при автоматической подстановке документа выдачи на закладку Выплаты при выполнении "Шага 4".
Это возможно:
- при выдаче из кассы
ЛИБО
- при опции "Дата проведения платежного поручения" = "Сразу заполняется датой документа" (меню "Сервис | Настройки бухгалтерии", вкладка "Оплаты").

P.S. Изменение по данной теме планируется, информация будет в "Что нового".

[GriAlex]

Сообщение от Алёнa

...
- при опции "Дата проведения платежного поручения" = "Сразу заполняется датой документа" (меню "Сервис | Настройки бухгалтерии", вкладка "Оплаты").

Всем советую именно такую настройку.
P.S. Не всем это удобно, правда, при работе с клиент-банком, когда сначала формируем платежки в программе, а после импорта ставится дата проведения.
Может, при формировании выплаты просто принудительно сразу проводить этот документ, вне зависимости от настройки?

[Писарев Петр]

Сообщение от GriAlex

Может, при формировании выплаты просто принудительно сразу проводить этот документ, вне зависимости от настройки?

Не использовать счет 51 для этого, а использовать транзитный счет. ТОгда банк отдельно, выплата зарплаты отдельно.

[GriAlex]

Сообщение от Писарев Петр

Не использовать счет 51 для этого, а использовать транзитный счет. ТОгда банк отдельно, выплата зарплаты отдельно.

Для настройки автопроведения (заполнения графы "Дата проведения") платежного документа не важно, 51 счет у тебя указан или, к примеру, 76 (по кредиту платежной ведомости). Настройка-то общая для ВСЕХ платежных документов.

Увы, не всем нравятся "транзитный счет". Хотя я тоже приверженец транзитного счета - в этом случае при импорте из клиент-банка просто создается платежное поручение с Дт(транзитный счет). Впрочем, подробнее здесь обсуждали уже.

[Елена300887]

Сообщение от GriAlex

На всякий случай напишу, вдруг пригодится кому-то.

Позвонили пользователи, у которых по некоторым сотрудникам есть материальная выгода от экономии на процентах по беспроцентным займам. В 2024 году отменено освобождение от НДФЛ с материальной выгоды.

У нас в программе функционал удержания НДФЛ с суммы материальной выгоды сделан был довольно давно, до 2021-2023 года всё замечательно считалось, в обозначенный период не требовалось.

Было так:

Единственный совет: межрасчетное начисление - не использовать! Просто каждому сотруднику к основному его расчету зарплаты (обычно считают вместе с расчетом зарплаты за 2-ю половину месяца) добавляем начисление с кодом ВЫГОДА: снимаем проводку с начисления, если уже провели, и либо добавляем такой вид начисления каждому по отдельности, либо используем контекстное меню журнала начислений "Групповые изменения" - "Добавить начисление". В диалоге добавления можно опционально отметить несколько сотрудников для выдачи, "временно" показать какую-то одну сумму - хоть один рубль, а потом, в сформированной таблице, быстренько исправить на нужные суммы. Напомню, что в подобных таблицах открыть ячейку на редактирование и подтвердить изменение суммы лучше всего с помощью кнопки Enter на клавиатуре (и использовать стрелки на клавиатуре же для перемещения между ячейками таблицы). Не забываем после добавления начисления расчет шага 3.

При формировании выплаты (Шаг 4) программа добавит НДФЛ с кодом дохода 2610 и на вкладке "Выплаты" строку с этим же кодом, с этой же суммой, но со знаком "минус".

Здравствуйте, все так и получилось, как вы писали. НО при формировании отчета по суммам НДФЛ и так лезет красное по сотруднику у которого мат.выгода. Сумма начисленная по ставке 35% ставится верно, а вот исчисленная 35% ставит часть какую то как рассчитала программа не понятно и в колонку расхождения соответственно. Также почему то по этому сотруднику и НДФЛ13 разошелся, хотя было все четко. И вообще сейчас посмотрела при выплате код НДФЛ ставит вообще 2400 - это то что должно быть 2610 с прочерком выплата. Выплата у нас по реестру происходит

[Елена300887]

Здравствуйте, все так и получилось, как вы писали. НО при формировании отчета по суммам НДФЛ и так лезет красное по сотруднику у которого мат.выгода. Сумма начисленная по ставке 35% ставится верно, а вот исчисленная 35% ставит часть какую то как рассчитала программа не понятно и в колонку расхождения соответственно. Также почему то по этому сотруднику и НДФЛ13 разошелся, хотя было все четко. И вообще сейчас посмотрела при выплате код НДФЛ ставит вообще 2400 - это то что должно быть 2610 с прочерком выплата. Выплата у нас по реестру происходит

[GriAlex]

Сообщение от Елена300887

Здравствуйте, все так и получилось, как вы писали. НО при формировании отчета по суммам НДФЛ и так лезет красное по сотруднику у которого мат.выгода. Сумма начисленная по ставке 35% ставится верно, а вот исчисленная 35% ставит часть какую то как рассчитала программа не понятно и в колонку расхождения соответственно. Также почему то по этому сотруднику и НДФЛ13 разошелся, хотя было все четко. И вообще сейчас посмотрела при выплате код НДФЛ ставит вообще 2400 - это то что должно быть 2610 с прочерком выплата. Выплата у нас по реестру происходит

У моих подопечных всё нормально. Надо вашу базу видеть. С кодом 2400 где-то у вас "раньше" была ошибка, скорее всего, а сейчас вылезла.

[Елена300887]

Никогда не было такого кода, все проверила. А как его исправить? Есть шансы

[Елена300887]

Обманула вас! Есть такой код, но это у нас идет компенсация аренды за автомобиль по 1000р платим работнику.
Смотрите в закладке удержания ставит 2610 и сумма - правильная.
Во вкладке выплата ставит код 2400 и прочерк. А код 2610 совсем не отражен в выплате.

[GriAlex]

Сообщение от Елена300887

...
Смотрите в закладке удержания ставит 2610 и сумма - правильная.
Во вкладке выплата ставит код 2400 и прочерк. А код 2610 совсем не отражен в выплате.

Куда смотреть-то?

[Елена300887]

Извините не приложила скрин...

[GriAlex]

Сообщение от Елена300887

Извините не приложила скрин...

А что толку от картинок? Это следствие, а не причина, которая где-то в удержаниях журнала начислений. Вы где-то что-то неправильно сделали с выплатами-удержаниями, может быть вручную что-то меняли - у вас коды доходов не совпадают. Да даже исчисленный и начисленный НДФЛ не совпадают в общей сумме. Убирайте выплаты с начислений с начала года и заново их формируйте.
Заносить удержания ручками в уже сформированное начисление не рекомендую, лучше в карточку сотрудника внесите это удержание с датами 1-м и последним днем месяца и с требуемой суммой.

Как говорят индейцы в вестернах: "Хау, я всё сказал"...

[Алёнa]

Сообщение от Алёнa

Спасибо, Алексей!

От меня маленькое дополнение: в текущей конфигурации выгода корректно обрабатывается только при автоматической подстановке документа выдачи на закладку Выплаты при выполнении "Шага 4".
Это возможно:
- при выдаче из кассы
ЛИБО
- при опции "Дата проведения платежного поручения" = "Сразу заполняется датой документа" (меню "Сервис | Настройки бухгалтерии", вкладка "Оплаты").

P.S. Изменение по данной теме планируется, информация будет в "Что нового".

Дополнение:
- в текущей реализации: документ выдачи через банк (после указания даты проведения) можно добавить на закладку "Выплаты", выбрав "Приоритет разнесения оплат по коду НДФЛ" = "2610";
- в следующем обновлении будут изменения по этой теме - "Приоритет разнесения оплат по коду НДФЛ" для данного случая не нужно будет указывать.

[GriAlex]

Сообщение от Алёнa

Дополнение:
- в текущей реализации: документ выдачи через банк (после указания даты проведения) можно добавить на закладку "Выплаты", выбрав "Приоритет разнесения оплат по коду НДФЛ" = "2610";
- в следующем обновлении будут изменения по этой теме - "Приоритет разнесения оплат по коду НДФЛ" для данного случая не нужно будет указывать.

Ну вот, потихоньку программа всё лучше и лучше :-)

[Виталий]

Сообщение от GriAlex

Позвонили пользователи, у которых по некоторым сотрудникам есть материальная выгода от экономии на процентах по беспроцентным займам. В 2024 году отменено освобождение от НДФЛ с материальной выгоды.

Еще важный нюанс: Дата получения дохода по матвыгоде - последний день месяца (пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ), а дата удержания НДФЛ - дата выплаты.
Если матвыгоду начислили в 1 квартале (31.03.2024), а ЗП выплатили в следующем месяце (01.04.2024), то в отчете 6-НДФЛ нужно отражать так:
- доход и исчисленный НДФЛ - в отчете за 1 квартал.
- удержанный НДФЛ - в отчете за полугодие
Это касается так же н-р: сверхнормативных суточных (проект). Сейчас в отчетах 6-НДФЛ/ 2-НДФЛ - этот нюанс не учтен