Статьи налогового учета

[Oda2404]

Сделала наконец закрытие года (спасибо всем за помощь). Сформировала прибыль и фин. результат. Увидела расхождение. Нашла ошибку. Как исправить - не знаю. По банку снимают пени. Отношу сразу на 91/2 внер. А статья налогового учета проставляется как - НЕ УЧТЕННЫЕ. Ввела в корректных проводках Дт 91/2 Кт 51 - ст.265 , все равно не проставляет. Как сделать правильно. Правила в журнале статьи расходов, так как заношу банк в ручную (маленький объем) и нет окна сразу увидеть
и исправлять статью.

Используемая программа: Бухгалтерия бесплатная

[Ларин Валерий]

Вы, видимо, не выполнили операция "Поставить учет" после правки в корр.пров.(по ПКМ).

[Сергей]

Корректные проводки (КП) - это справочник. Данные любого справочника используются в операциях, к нему обращающихся. Т.е. в будущих. И только при изменении/перепроведении операций - в прошлых.
Для обычных операций, имеющих документы, после правки КП достаточно их перепровести. У Вас - перезакрыть

[Oda2404]

А как понять перезакрыть? Какие действия провести?

[Сергей]

Сообщение от Oda2404

А как понять перезакрыть? Какие действия провести?

Сформировать прибыль и фин. результат.
А вообще, можно зайти в проводку и в нижнем поле выбрать статью учета. Т.к. Вы ее в КП добавили, здесь теперь будет предложена к выбору

[Oda2404]

Сообщение от Сергей

Сформировать прибыль и фин. результат.
А вообще, можно зайти в проводку и в нижнем поле выбрать статью учета. Т.к. Вы ее в КП добавили, здесь теперь будет предложена к выбору

Спасибо. Вы можете мне помочь в вопросе как правильно начислять пеню? как правильно выбрать статью расхода?

[Маркелов Сергей]

Сообщение от Oda2404

Спасибо. Вы можете мне помочь в вопросе как правильно начислять пеню? как правильно выбрать статью расхода?

Налоговый учет (СУ):Пеня по налогам регламентируется п. 1 ст. 75 НК РФ;

Бухгалтерский учет (БУ): регламентируется Планом счетов бухгалтерского учета (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). Здесь будет использованы следующие проводки:
а) по налогам и страховым выплатам:
99-68/Налог;
99- 69/Взнос.
б) по договорным претензиям (п. 7 ПБУ 9/99, п. 11 ПБУ 10/99):
91/ПР/Рсходы-76/ПР/Прочие дебиторы и кредиторы.

Теперь главное для СУ: НАСТРАИВАЙТЕ КОРРЕКТНЫЕ ПРОВОДКИ РУЧКАМИ, РУЧКАМИ.

Далее,
Журнал бухгалтерский операций/Ручная проводка БУ - описывайте, прикладывайте Бух. справку; ТУТ ЖЕ - Ручная проводка НУ- описывайте СУ/ПРОЧИЕ/Не учтенные, делайте ссылку на предыдущую бух. справку.

[Сергей]

Код для СУ "Не учтенные" - прочерк, т.к. пеня по налогам - не расход

[Маркелов Сергей]

Абсолютно, верно!
В п.2 ст.270 НК РФ закреплено, что все штрафные санкции и пени, которые были перечислены в бюджет (очень важно, перечислены, а не начислены) за неуплату или несвоевременную уплату налогов, взносов, сборов не учитываются в расходах при расчете налога на прибыль.

[Oda2404]

Сообщение от Маркелов Сергей

Налоговый учет (СУ):Пеня по налогам регламентируется п. 1 ст. 75 НК РФ;

Бухгалтерский учет (БУ): регламентируется Планом счетов бухгалтерского учета (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). Здесь будет использованы следующие проводки:
а) по налогам и страховым выплатам:
99-68/Налог;
99- 69/Взнос.
б) по договорным претензиям (п. 7 ПБУ 9/99, п. 11 ПБУ 10/99):
91/ПР/Рсходы-76/ПР/Прочие дебиторы и кредиторы.

Теперь главное для СУ: НАСТРАИВАЙТЕ КОРРЕКТНЫЕ ПРОВОДКИ РУЧКАМИ, РУЧКАМИ.

Далее,
Журнал бухгалтерский операций/Ручная проводка БУ - описывайте, прикладывайте Бух. справку; ТУТ ЖЕ - Ручная проводка НУ- описывайте СУ/ПРОЧИЕ/Не учтенные, делайте ссылку на предыдущую бух. справку.

Спасибо. Переделала. Сделала проводки, как вы написали.

[Oda2404]

Сообщение от Ларин Валерий

Вы, видимо, не выполнили операция "Поставить учет" после правки в корр.пров.(по ПКМ).

А что значить - ПОСТАВИТЬ УЧЕТ

[Сергей]

Сообщение от Oda2404

А что значить - ПОСТАВИТЬ УЧЕТ

Правой кнопкой в Корректных проводках. При этом перепроведутся все операции, начиная с работы в программе, согласно последней СНО, выбранной в Политике