Иностранец на патенте

[Вероника1987]

Здравствуйте, трудоустроили иностранцев на патенте, удержали ндфл. Сейчас получили из налоговой уведомление о праве уменьшения ндфл в 2023. Как теперь сделать пересчет или какие нужно совершить действия?

Используемая программа: Бухгалтерия бесплатная

[GriAlex]

Сообщение от Вероника1987

Здравствуйте, трудоустроили иностранцев на патенте, удержали ндфл. Сейчас получили из налоговой уведомление о праве уменьшения ндфл в 2023. Как теперь сделать пересчет или какие нужно совершить действия?

Используемая программа: Бухгалтерия бесплатная

Есть письмо Минфина России от 18.01.2023 № 03-04-05/3295 на эту тему.
Налоговые консультанты комментируют это письмо так:

Сумма НДФЛ, исчисленная с доходов иностранного сотрудника, работающего в РФ по патенту, уменьшается на сумму авансовых платежей, уплаченных им самостоятельно (п. 6 ст. 227.1 НК РФ).

НДФЛ обязан уменьшать работодатель (как налоговый агент) на основании письменного заявления, предоставленного сотрудником, и документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей. Уменьшение производится после получения от налогового органа уведомления о подтверждении права на такое уменьшение.

Этот порядок налоговый агент должен применять также в случае, когда уведомление от налогового органа получено после удержания НДФЛ с доходов иностранного работника. В такой ситуации налоговый агент обязан пересчитать сумму НДФЛ, удержанную из доходов работника в соответствующем налоговом периоде, уменьшив исчисленную сумму налога на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей за период действия патента, относящегося к этому налоговому периоду.

Переложить эту обязанность на налоговый орган работодатель не вправе, так как возможность уменьшения налоговым органом сумм исчисленного и удержанного налоговым агентом НДФЛ на сумму уплаченных иностранным работником фиксированных авансовых платежей Налоговым кодексом не предусмотрена. На это указал Минфин России в письме от 18.01.2023 № 03-04-05/3295.

Налоговый период для НДФЛ - это год.

А вот дальше я бы тоже попросил разработчиков проверить практически и как-то расписать здесь алгоритм действий (внесения/изменения настроек по резиденству сотрудника) такого пересчета НДФЛ для иностранца на патенте - при получении им уведомления от налогового органа после удержания НДФЛ с доходов иностранного работника, задним числом, так сказать. У меня не получилось.ЗюЫю

P.S.
1) Смущает, что графа "НДФЛ: Иностранец платит аванс.платежи" появляется при изменении графы "Тип иностранца для страховых взносов".
2) Попытался установить галочку в "НДФЛ: Пересчитывать НДФЛ с начала года" (будет появляться, если меняем графу "НДФЛ: Налоговый резидент" с пустой на отмеченную). Посчитал перед этим январь с НДФЛ 30%, затем с 01 февраля внес изменения про патент, и программа ставит мне "минус 14400" - в сумме удержания и в "Перечисляется самостоятельно".

[Вероника1987]

Сообщение от GriAlex

Есть письмо Минфина России от 18.01.2023 № 03-04-05/3295 на эту тему.
Налоговые консультанты комментируют это письмо так:


Налоговый период для НДФЛ - это год.

А вот дальше я бы тоже попросил разработчиков проверить практически и как-то расписать здесь алгоритм действий (внесения/изменения настроек по резиденству сотрудника) такого пересчета НДФЛ для иностранца на патенте - при получении им уведомления от налогового органа после удержания НДФЛ с доходов иностранного работника, задним числом, так сказать. У меня не получилось.ЗюЫю

P.S.
1) Смущает, что графа "НДФЛ: Иностранец платит аванс.платежи" появляется при изменении графы "Тип иностранца для страховых взносов".
2) Попытался установить галочку в "НДФЛ: Пересчитывать НДФЛ с начала года" (будет появляться, если меняем графу "НДФЛ: Налоговый резидент" с пустой на отмеченную). Посчитал перед этим январь с НДФЛ 30%, затем с 01 февраля внес изменения про патент, и программа ставит мне "минус 14400" - в сумме удержания и в "Перечисляется самостоятельно".

Здравствуйте, в продолжении темы так и никто не ответил как быть с пересчетом НДФЛ!!!!!!! Сейчас мы столкнулись с этой ситуацией: иностранному работнику налоговая дала право на уменьшение НДФЛ. Теперь нам нужно сделать пересчет, как быть и как это сделать. В инструкции читала, делала, но ничего не получается...

[Вероника1987]

Помогите разобраться, никак не получается. Напартачила так, что голову сломала. Хочу сделать до сдачи отчёта полугодие который

[Алёнa]

Здравствуйте!

Данный функционал есть в бета-версии 5.0.67x и выше (доступна для пользователей платных версий в Облачном сервисе). Обновление для остальных пользователей (в том числе бесплатной версии) будет выложено позже.

После установки обновления нужно:
1. Открыть меню "Сервис", "Настройки бухгалтерии", закладка "НДФЛ, выплаты":
включить флажок "Разрешить отрицательные суммы НДФЛ" и флажок "Можно использовать остаток платежей прошлых месяцев текущего года".
2. В карточке сотрудника в поле "Резидент" заполните для нужной записи разделы "НДФЛ: Уплаченные аванс. платежи" и "НДФЛ: Справка. Уведомление (аванс. платежи)". Также для пересчета необходимо включить флажок "НДФЛ: Налоговый резидент".
3. В Журнале начислений зарплаты вызвать контекстное меню (правой кнопкой мыши по любой записи) "Дополнительно", "Пересчет авансовых платежей по НДФЛ" - в открывшемся бланке выбрать сотрудника, год, нажать "Старт" - сначала выбрать "Просто вывести в таблицу.. ", затем (если все верно) "Скорректировать.."
4. Открыть в меню "Зарплата", "Отчеты", "НДФЛ: Отчет по суммам" с фильтром по нужному сотруднику - отчет покажет расхождение на сумму уплаченных авансовых платежей.
5. При следующей выдаче НДФЛ будет пересчитан.

[Вероника1987]

Алена, огромное и человечное Вам спасибо!

[Алёнa]

Сообщение от Вероника1987

Алена, огромное и человечное Вам спасибо!

Пожалуйста!

[Вероника1987]

Сообщение от Алёнa

Здравствуйте!

Данный функционал есть в бета-версии 5.0.67x и выше (доступна для пользователей платных версий в Облачном сервисе). Обновление для остальных пользователей (в том числе бесплатной версии) будет выложено позже.

После установки обновления нужно:
1. Открыть меню "Сервис", "Настройки бухгалтерии", закладка "НДФЛ, выплаты":
включить флажок "Разрешить отрицательные суммы НДФЛ" и флажок "Можно использовать остаток платежей прошлых месяцев текущего года".
2. В карточке сотрудника в поле "Резидент" заполните для нужной записи разделы "НДФЛ: Уплаченные аванс. платежи" и "НДФЛ: Справка. Уведомление (аванс. платежи)". Также для пересчета необходимо включить флажок "НДФЛ: Налоговый резидент".
3. В Журнале начислений зарплаты вызвать контекстное меню (правой кнопкой мыши по любой записи) "Дополнительно", "Пересчет авансовых платежей по НДФЛ" - в открывшемся бланке выбрать сотрудника, год, нажать "Старт" - сначала выбрать "Просто вывести в таблицу.. ", затем (если все верно) "Скорректировать.."
4. Открыть в меню "Зарплата", "Отчеты", "НДФЛ: Отчет по суммам" с фильтром по нужному сотруднику - отчет покажет расхождение на сумму уплаченных авансовых платежей.
5. При следующей выдаче НДФЛ будет пересчитан.

Алена здравствуйте, а обновление по моему вопросу еще не было? Программу обновляла, но так ничего такого нет...

[Григорий]

Сообщение от Вероника1987

Алена здравствуйте, а обновление по моему вопросу еще не было? Программу обновляла, но так ничего такого нет...

Это обновление доступно пока только пользователям облачных версий. Остальным будет открываться после завершения отчетного периода.

[Вероника1987]

Сообщение от Григорий

Это обновление доступно пока только пользователям облачных версий. Остальным будет открываться после завершения отчетного периода.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста решился вопрос этот в бесплатной версии или только в облачной версии? Боимся пробовать, вдруг что испортим.

[Алёнa]

Сообщение от Вероника1987

Здравствуйте, подскажите пожалуйста решился вопрос этот в бесплатной версии или только в облачной версии? Боимся пробовать, вдруг что испортим.

Здравствуйте!

Это обновление доступно пользователям всех версий.

[Вероника1987]

Алёна спасибо. Ещё такой вопрос, вот где в опции дополнительно, написано выбрать год, но там ещё и месяц хочет, и если выбирать месяц например июнь, так как получили уведомление в июне, пересчёт берет только июнь. Нужно делать по месяцем до суммы удержания? И получается, нужно сдавать корректировочные 6ндфл после пересчета?

[Алёнa]

Сообщение от Вероника1987

Алёна спасибо. Ещё такой вопрос, вот где в опции дополнительно, написано выбрать год, но там ещё и месяц хочет, и если выбирать месяц например июнь, так как получили уведомление в июне, пересчёт берет только июнь. Нужно делать по месяцем до суммы удержания? И получается, нужно сдавать корректировочные 6ндфл после пересчета?

Здравствуйте!

1. Месяц, не трогаете, оставляете Декабрь.
2. Скорее всего, если пересчет в июне, то нужно будет сдать корректировки.